퇴직금 IRP로 받은 뒤 해지하면 세금은 어떻게 되나요? 미뤄둔 세금을 내요

퇴직금 IRP로 받은 뒤 해지하면 세금은 어떻게 되나요? 일반적인 일시금 해지라면 금융기관이 입금 때 미뤄둔 퇴직소득세와 지방소득세를 떼고 지급하며, 세액공제 받은 개인납입금과 IRP 운용수익에는 별도로 기타소득세 16.5%가 적용돼요.

전체 해지를 확정하면 기존 개인납입금도 함께 인출될 수 있으므로 신청 전에 돈의 구성과 차감 내역을 확인해야 한다.

2026년 9월 11일 확인한 국세청·은행 안내 기준이에요. 퇴직금 전체에 16.5%를 곱하는 계산은 맞지 않아요. 본인이 추가로 넣은 돈이 있는지부터 나눠 보면 해지 예상액을 이해하기 쉬워져요.

퇴직금 서류와 개인 저축 기록을 나눠 해지 세후 지급액을 준비하는 설명용 장면

해지할 때 떼는 세금은 입금 때 미뤄둔 세금이에요

IRP에 들어온 퇴직금은 세금 납부를 나중으로 미뤄둔 돈이에요. 계좌를 해지해 일시금으로 찾으면 그때 금융기관이 해당 퇴직소득세를 차감해요. 이를 세금 납부 시점을 미루는 ‘과세이연’, 지급할 때 세금을 먼저 떼는 ‘원천징수’라고 불러요.

국세청의 퇴직소득세 이연과 연금외수령 원천징수 안내

화면 캡처: https://i.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7882&mi=6446

입금 직후 해지했는데 금액이 줄었다면 차감 내역의 세금부터 보세요. KB국민은행의 입금 직후 해지 FAQ도 IRP 입금액은 퇴직소득세와 지방소득세를 공제하기 전 금액이며, 해지할 때 세금과 해당 수수료를 뺀다고 설명해요.

퇴직금에 붙는 이 세금은 해지했다는 이유로 새로 생긴 벌금이 아니에요. 국세청의 퇴직소득세 이연 안내에 따라 미뤄뒀던 세금을 내는 구조예요.

같은 IRP라도 돈의 출처에 따라 세금이 달라요

일반적인 전체 해지에서는 퇴직금, 세액공제 받은 개인납입금, 공제받지 않은 개인납입금, 운용수익을 나눠 과세해요. IRP라는 같은 계좌에 있다고 모두 같은 세율을 적용하지는 않아요.

퇴직금과 개인납입금의 일시금 과세 차이 및 미공제 원금 과세 제외 안내

화면 캡처: https://pension.kebhana.com/rpc/hhom/kr/rpc02040201.do

  • 회사에서 받은 퇴직금: 미뤄둔 퇴직소득세가 적용돼요. 안내에 적힌 ‘퇴직소득세 100%’는 계산된 세금 전액을 낸다는 표현이지 퇴직금 전액을 세금으로 낸다는 말이 아니에요.
  • 세액공제 받은 개인납입금: 일반 해지 때 기타소득세 16.5%가 적용돼요. 이 비율에는 지방소득세가 포함돼요.
  • 세액공제 받지 않은 개인납입금 원금: 과세 대상에서 제외돼요. 내 계좌에도 미공제 금액으로 반영됐는지 확인해야 해요.
  • IRP에서 발생한 운용수익: 일반 해지 때 기타소득세 16.5%가 적용돼요. 퇴직금을 넣어 발생한 수익도 퇴직금 원금과 구분해요.

이 구분은 하나은행의 개인IRP 과세 안내에서 확인할 수 있어요. 개인납입금의 세금은 예전에 돌려받은 환급액에 16.5%를 곱하는 방식이 아니라, 공제받은 납입원금에 적용한다는 점도 구별해 주세요.

퇴직금만 받은 계좌와 기존 저축이 섞인 계좌

새 IRP에 퇴직금만 받고 아직 운용수익도 없다면 주로 퇴직소득세와 지방소득세, 적용 수수료를 확인하면 돼요. 반면 연말정산용으로 돈을 넣던 IRP에 퇴직금을 받았다면 기존 개인납입금의 공제 이력까지 봐야 해요.

예를 들어 기존에 세액공제 받던 IRP로 퇴직금을 받은 상황을 가정해 볼게요. 이번 퇴직금만 꺼낼 생각으로 전체 해지를 신청해도 예전 개인납입금과 운용수익까지 함께 인출돼 과세될 수 있어요. 이 문제는 KB국민은행의 IRP 사례 설명에서도 다루고 있어요.

일반 해지에서 원하는 금액만 떼어 해지할 수 있다고 생각하면 곤란해요. 일부 자금만 필요하다면 전체 해지와 별도로 퇴직연금 중도인출 사유와 증빙을 확인해 보세요. 일부를 인출할 수 있는 자격과 세금이 줄어드는 자격은 따로 확인해야 해요.

퇴직소득세는 퇴직금에 일정 비율을 곱하지 않아요

퇴직소득세는 퇴직급여뿐 아니라 근속연수와 공제 등을 반영해 계산해요. 같은 퇴직금을 받더라도 근속연수나 중간정산 이력이 다르면 세금이 달라질 수 있어요.

근속 20년·퇴직급여 1억원 조건의 국세청 퇴직소득세 계산 사례

화면 캡처: https://s.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7880&mi=6600

국세청 계산 사례는 근속연수 20년, 퇴직급여 1억원을 다음처럼 계산해요. 원문의 천원 단위를 원·만원으로 풀어 쓴 사례이며 개인의 실제 지급액은 아니에요.

  1. 퇴직급여 1억원에서 근속연수공제 4,000만원을 빼요.
  2. 남은 6,000만원에 12를 곱하고 근속연수 20으로 나누면 환산급여는 3,600만원이에요.
  3. 여기서 환산급여공제 2,480만원을 빼면 세율을 적용할 금액은 1,120만원이에요.
  4. 1,120만원 × 6% = 67만2,000원이에요.
  5. 67만2,000원 ÷ 12 × 20년 = 퇴직소득세 산출세액 112만원이에요.

112만원은 이 사례의 퇴직소득세 산출세액이에요. 지방소득세까지 포함한 총차감액이나 IRP 해지 후 최종 입금액으로 읽으면 안 돼요. 본인 금액은 회사에서 받은 퇴직소득 원천징수영수증의 이연세액과 금융기관의 해지 예상 내역을 대조하는 편이 정확해요.

신청한 날과 돈이 들어오는 날은 다를 수 있어요

IRP 안에서 운용하던 상품을 모두 팔아 정산해야 해지금을 지급할 수 있어요. 해지 신청이 접수됐더라도 상품 매도가 끝나지 않았다면 입금까지 기다릴 수 있고, 소요일은 보유상품에 따라 달라져요.

하나은행 공개 IRP 해지 신청서의 중도해지이율과 매도 완료 조건

화면 캡처: https://image.kebhana.com/cont/customer/customer07/customer0701/customer070108/__icsFiles/afieldfile/2024/07/18/5-14-0044.pdf

하나은행의 공개 IRP 해지 신청서에는 매도 완료 조건과 원리금보장상품의 중도해지이율 안내가 있어요. 만기 전에 상품을 해지하면 약정한 만기금리보다 낮은 이율로 이자가 계산될 수 있으니, 줄어든 금액을 전부 세금으로 보지 마세요.

지급액을 확인할 때는 다음 세 묶음으로 나누면 돼요.

  • 상품을 정산한 금액: 실제 매도대금과 이자를 반영한 세전 금액
  • 세금: 퇴직소득세·지방소득세와 개인납입금·운용수익에 해당하는 기타소득세
  • 비용: 내 계약에 적용되는 수수료와 면제 여부

세전 정산금액에서 세금과 적용 수수료를 빼면 세후 지급액을 이해할 수 있어요. 이미 매도금액에 반영된 손실이나 중도해지이율 영향을 다시 한 번 빼지는 마세요.

KB FAQ에는 입금일로부터 30일 이내 해지 시 수수료 면제 안내가 있어요. 다만 내 계좌에 어떤 수수료가 면제되는지는 계약별로 확인해야 해요. 수수료 면제는 퇴직소득세 면제와 달라요.

해지 확정 전에는 이 금액을 따로 물어보세요

금융기관에 재원별 세금과 수수료를 나눈 해지 예상 내역을 요청하세요. 총잔액 한 개보다 실제 받을 금액과 차감 이유를 확인하는 데 유용해요.

해지 전에 세금·수수료·예상 지급액을 질문하는 설명용 은행 상담 장면
  1. 돈의 구성부터 확인해요. 퇴직금, 세액공제 받은 개인납입금, 공제받지 않은 원금, 운용수익을 각각 알려 달라고 요청하세요. 공제 이력이 다르면 과세 제외 확인에 필요한 자료도 물어보면 돼요.
  2. 세금과 비용을 나눠 받아요. 퇴직소득세에 지방소득세가 포함됐는지, 기타소득세는 어느 금액에 적용됐는지, 수수료 면제가 반영됐는지 확인하세요.
  3. 지급액과 날짜를 확인해요. 아직 팔리지 않은 상품이 있는지, 매도 후 예상 지급액과 입금 예정일이 언제인지 물어보세요. 예상액은 최종 정산 과정에서 달라질 수 있어요.

문의할 때는 이렇게 말하면 돼요. “전체 해지 전에 퇴직금과 개인납입금을 구분한 세금 내역을 받고 싶어요. 지방소득세 포함 여부, 수수료, 매도 후 예상 지급액과 입금 예정일도 알려주세요.” 이 문장은 문의용 예시예요.

만 55세 이상이면 연금 신청도 비교해 보세요

퇴직금이 입금된 IRP는 만 55세 이상이면 가입 후 5년을 기다리지 않고 연금 신청이 가능해요. 다만 나이만 충족한 채 전체 해지한다고 연금 세제가 적용되는 것은 아니에요. 연금 신청과 연금수령한도 등 요건을 맞춰야 해요.

하나은행 개인형IRP 핵심설명서에서 해당 조건을 확인할 수 있어요. 목돈 전부가 당장 필요한 상황이 아니라면 퇴직금을 연금으로 받을 때의 세금 차이까지 비교한 뒤 수령 방식을 정해 보세요.

부득이한 사유가 있다면 일반 해지와 구분해요

사망·해외이주·일정 요양·파산이나 회생 등 세법상 부득이한 사유에 해당하면 일반 해지와 다른 과세가 적용될 수 있어요. 사유별 인정 조건과 금액 범위, 증빙 확인이 필요해요.

하나은행 공개 해지 신청서에는 해당 사유 발생일부터 6개월 이내 신청과 추가 신청서 작성 안내가 있어요. 해당할 가능성이 있다면 일반 해지를 확정하기 전에 적용 가능 여부와 제출기한을 확인하세요. 단순히 생활비가 급하다는 이유만으로 이 특례가 적용되는 것은 아니에요.

공식 출처

확인한 기준: 2026년 9월 11일 국세청과 KB국민은행·하나은행 공개 자료에서 과세이연, 재원별 세금, 계산 사례, 해지 지급 조건을 대조했어요. 일반적인 IRP 전체 해지를 설명하며 개인별 세액과 특례 인정 여부, 실제 입금일은 본인 자료와 금융기관 확인이 필요해요.

지금은 해지할 계좌의 돈 구성을 먼저 확인하고, 세금과 수수료를 뺀 예상 지급액을 받아보세요.

국세청의 연금외수령 원천징수 안내
하나은행의 재원별 세금 비교
국세청 근속 20년·퇴직급여 1억원 계산 사례
은행 해지 신청서의 매도 완료와 중도해지이율 안내
이 글이 필요한 경우IRP 입금액보다 해지 지급액이 적어지는 이유와 내 계좌에 적용될 세금을 알고 싶다.
이 방법이 맞지 않는 경우개인별 세액 확정이나 부득이한 사유 특례의 인정 결과를 제공하는 글은 아니다.

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